國(guó)際貨幣基金組織IMF提供的圖表顯示，中國(guó)的兩大外資來(lái)源地是香港和英屬維京群島。而這兩個(gè)地方又被認(rèn)為是中國(guó)權(quán)貴和富商們的洗錢(qián)場(chǎng)。有專(zhuān)家研究，中國(guó)“假外資”的比例超過(guò)70%。圖為：IMF的2012年報(bào)告圖表。(網(wǎng)絡(luò)截圖)

　　世界銀行(IMF)2012年的報(bào)告表示，對(duì)于中國(guó)來(lái)說(shuō)，權(quán)貴和富豪們的資金改頭換面成為外資回到國(guó)內(nèi)已是常見(jiàn)，這樣除了享有優(yōu)惠之外，還可以利用種種辦法謀取更大利潤(rùn)。目前中國(guó)假外資的比例甚至超過(guò)70%。

　　中國(guó)一大外資來(lái)源地英屬維爾京群島被指是富豪權(quán)貴逃稅地

　　中國(guó)富豪們的“避稅天堂”無(wú)疑是英屬維爾京群島，這被廣泛認(rèn)為是中國(guó)權(quán)貴或富商們用來(lái)逃稅、洗錢(qián)和境外倒手交易的地方。從IMF提供的圖表顯示，不計(jì)香港，中國(guó)的一大外資來(lái)源地即是英屬維爾京群島。2011年，GDP只有11億美元的英屬維爾京群島對(duì)華投資規(guī)模甚至超過(guò)了GDP達(dá)15.6萬(wàn)億美元的美國(guó)。

　　《華爾街見(jiàn)聞》文章稱(chēng)，來(lái)自英屬維爾京群島的大規(guī)模現(xiàn)金流入說(shuō)明，中國(guó)的富豪們?yōu)楸芏悓€(gè)人收入留在離岸地區(qū)，然后讓這些未完稅的收入披著外資的外衣回到國(guó)內(nèi)，達(dá)到了掩蓋資金真實(shí)來(lái)源的目的。簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是“土資本”換了個(gè)“洋護(hù)照”，其實(shí)還是本地貨。

　　中國(guó)權(quán)貴或富商資金出國(guó)打轉(zhuǎn)成外資

　　對(duì)于資金“變身”的方式，有行家舉例：假設(shè)有位中國(guó)權(quán)貴或富商要轉(zhuǎn)移資本。通常他會(huì)在英屬維爾京群島成立一家控股公司B，然后讓自己的公司A在香港上市。在A公司IPO的時(shí)候，再利用B公司購(gòu)買(mǎi)A公司的股份。這樣一來(lái)，這位權(quán)貴或富商的資金就擁有了境外直接投資(FDI)的身份，兜了個(gè)圈子又回到自己在中國(guó)開(kāi)設(shè)的企業(yè)。

　　這種方式回流中國(guó)的資金無(wú)需為IPO的利潤(rùn)支付中國(guó)國(guó)內(nèi)的資本利得稅，更妙的是，F(xiàn)DI在中國(guó)還享有退稅優(yōu)惠。所以，該權(quán)貴或富商將自己的資金包裝成外資就可以占兩次免稅的便宜。

　　而且，有了在海外注冊(cè)的公司，中國(guó)權(quán)貴或富商可謂“腳踩兩條船”，關(guān)鍵時(shí)要外逃資金也更加方便。

　　在國(guó)際非營(yíng)利性組織“全球金融誠(chéng)信”(Global Financial Integrity，GFI)的報(bào)告中，還闡述了中國(guó)非法資金外流的另一種常用招數(shù)——偽報(bào)。

　　這種具體做法也可以簡(jiǎn)單舉例：假如一位中國(guó)出口商向美國(guó)客戶(hù)出售1億美元產(chǎn)品，他只向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告出口額5000萬(wàn)美元，其余那5000萬(wàn)美元就留在一家英屬維爾京群島開(kāi)設(shè)的公司。過(guò)段時(shí)間，這筆錢(qián)再換上FDI的身份轉(zhuǎn)回國(guó)。

　　有介紹稱(chēng)，除了維京群島之外，開(kāi)曼群島、西薩摩亞及名不見(jiàn)經(jīng)傳的自由島也均被認(rèn)為是中國(guó)“外資”的重要來(lái)源地。

　　香港是中國(guó)最大外資來(lái)源地 也是中國(guó)資金外逃首站地

　　IMF提供的圖表還顯示，大陸來(lái)自中國(guó)香港的外資最多，排名第一位。

　　但專(zhuān)家介紹，除了國(guó)際熱錢(qián)可匯聚香港之外，香港由于和中國(guó)大陸聯(lián)系緊密，資金往來(lái)更有多種渠道。也是中國(guó)大量權(quán)貴或富豪們外逃資金的首站地。

　　專(zhuān)家介紹稱(chēng)，在珠海、深圳有很多“掛羊頭賣(mài)狗肉”的商家，他們有自己的渠道，能通過(guò)種種方式把資金帶出去;廣東、福建、浙江一帶的地下錢(qián)莊一般與香港的兌換店連為一體，采用在境內(nèi)用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發(fā)生資金外逃的物理過(guò)程。

　　有行內(nèi)人舉例介紹，這項(xiàng)業(yè)務(wù)繁忙時(shí)每5分鐘就有一筆交易完成。對(duì)待陌生客戶(hù)超過(guò)1000萬(wàn)元以上的大業(yè)務(wù)，為了讓客戶(hù)放心，甚至可以先轉(zhuǎn)錢(qián)到客戶(hù)在香港的賬戶(hù)，然后再讓客戶(hù)存錢(qián)至地下錢(qián)莊在中國(guó)大陸指定賬戶(hù)。

　　2012年底香港媒體報(bào)導(dǎo)，一名22歲內(nèi)地計(jì)算機(jī)店的店主涉嫌在香港以公司名義開(kāi)設(shè)銀行戶(hù)口，8個(gè)月內(nèi)清洗黑錢(qián)多達(dá)131億港元，平均每日5千萬(wàn)元。這被認(rèn)為表明了這一行業(yè)的冰山一角。

　　至于錢(qián)到了香港后，是外逃他國(guó)還是改頭換面回到大陸，這只有當(dāng)事人自己清楚。不過(guò)可以知道的是，資金到了美、歐等地均面臨巨額稅負(fù)，持有成本不低，但進(jìn)入中國(guó)大陸卻享有外資優(yōu)惠，兩相權(quán)衡，不言而明。

　　深諳中國(guó)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的知名經(jīng)濟(jì)學(xué)者程曉農(nóng)曾坦率告訴大紀(jì)元記者，所謂中國(guó)的外資，大部份其實(shí)都是中國(guó)權(quán)貴、富豪們的錢(qián)，出國(guó)打轉(zhuǎn)后又回去了。這樣除了享有優(yōu)惠之外，還有種種辦法謀取更大利潤(rùn)，而在海外，則很難達(dá)到。

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)家何清漣將這類(lèi)外資稱(chēng)為“假外資”。而在中國(guó)全部外商投資當(dāng)中，假外資的比重到底有多大?世界銀行1992年的估計(jì)是該比重當(dāng)時(shí)已達(dá)到 25%;至2006年中國(guó)的假外資比重已超逾33%。何清漣說(shuō)，這一比例在逐年加大，根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2009》的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算，來(lái)自于港、澳、毛里求斯、巴哈馬、巴巴多斯、開(kāi)曼群島、維京群島、薩摩亞等地的資本，2007年占外資總量的69%;2008年占71%。2011年公布的資料當(dāng)中，仍注明有大量來(lái)自于上述這些地區(qū)，而這些地區(qū)正是商務(wù)部在當(dāng)年聲稱(chēng)的“資本外逃中轉(zhuǎn)站”。

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