成本價格c+ v與所用資本C+ v 　　

——社會主義經(jīng)濟中的C、V、M之一　　

于泮泉　　

（這是本人研究社會主義政治經(jīng)濟學(xué)發(fā)表的第12篇論文。有興趣了解此前11篇論文基本觀點的網(wǎng)友可通過本文后面的附錄查看。）　　

在社會主義政治經(jīng)濟學(xué)的研究中，如果我們從價值構(gòu)成的角度考察，就會發(fā)現(xiàn)：勞動得以進行的前提表現(xiàn)為過去勞動的凝結(jié)（不變資本與可變資本之和）Ｃ＋Ｖ；勞動本身表現(xiàn)為正在進行、并不斷凝結(jié)的勞動（即活勞動形成的新價值）Ｖ＋Ｍ（劃分為勞動力價值與剩余價值兩部分）；勞動的最終結(jié)果，從社會總產(chǎn)品到每一件具體勞動的產(chǎn)品，其價值均可以分解為C、V、M三部分，即由C、V、M三部分構(gòu)成，均表現(xiàn)為新舊勞動的交匯W=Ｃ＋Ｖ＋Ｍ。　　

本文主要分析考察Ｃ+Ｖ。　　

Ｃ是用來購買生產(chǎn)資料的資本。由于它在生產(chǎn)中只是改變了自己的存在方式，即從一種物質(zhì)形式的使用價值載體上，轉(zhuǎn)移到另一種使用價值的載體上，并不發(fā)生量的變化，所以馬克思將它稱之為不變資本。這一點，在一個相當(dāng)長的歷史時期內(nèi)，大概并不會因生產(chǎn)之“姓社”或“姓資”而有什么不同。　　

不變資本C在生產(chǎn)中是不可或缺的。在社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟條件下，生產(chǎn)中所需生產(chǎn)資料都是從市場上買來的。沒有不變資本，購置不來生產(chǎn)資料，現(xiàn)實生產(chǎn)過程就無法開始。依據(jù)不變資本的定義，我們還可以看出，為了生產(chǎn)與銷售的需要而支出的廣告費、各種管理費用、購買的專利費用、直接為生產(chǎn)服務(wù)的科技研究經(jīng)費等，雖然并不以生產(chǎn)資料的形式出現(xiàn)，有些還表現(xiàn)為對商品價值的一種扣除，但只要這種支出是必要的，其價值也應(yīng)看成是原封不動地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的，同樣應(yīng)歸之于不變資本之列。　　

馬克思已經(jīng)分析過，生產(chǎn)資料的物質(zhì)形態(tài)并不是全部轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的。不僅廠房、機器是如此，甚至生產(chǎn)中所用的原材料、燃料也是如此。例如：棉花在紡成紗線過程中也總有一部分要變成碎屑飛走的，并非都能變成紗線。但只要“飛走”的部分保持在“不可避免的或必要”的范圍之內(nèi)，均會百分之百地發(fā)生價值轉(zhuǎn)移的。但如果超出了這一范圍，事情則不一樣了。誰都知道，多費的原材料、管理費、廣告費、機器磨損費等等均不會發(fā)生價值轉(zhuǎn)移，而只能是浪費；反之，少用了則是節(jié)省。　　

當(dāng)然，不變資本的全部價值并不是一下子都轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的。其中發(fā)生一次性轉(zhuǎn)移的，只是其中的一部分，即不變資本中的流動資本部分；而另一部分即固定資本則（往往是通過折舊費的形式）一部分一部分轉(zhuǎn)移的。這樣，盡管全部不變資本 C都必須投入到新產(chǎn)品的生產(chǎn)中去，但直接轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的只是其中一部分c。這就告訴我們，在生產(chǎn)中所用不變資本C 與所費不變資本c是兩個不等的量。C ＞ c；C =c+未轉(zhuǎn)移的不變資本。　　

V是用來購買勞動力的資本。由于它的價值不僅可以在生產(chǎn)勞動中被勞動者再生產(chǎn)出來，而且與此同時還會帶回一個增殖額——剩余價值M，是一個可變量（可帶來剩余價值的量），所以馬克思稱之為可變資本。在資本主義條件下是如此，在一個相當(dāng)長歷史時期內(nèi)的社會主義條件下也是如此。　　

勞動力之所以可以購買，是因為它在特定條件下已經(jīng)成為商品，作為商品（雖然是特殊商品），在理論上當(dāng)然就只能按照它的價值——勞動力價值來購買。像其他一切商品一樣，人們購買它不是因為它的價值，而是因為它的使用價值。勞動力商品的使用價值就是勞動力的使用即工人的勞動中可以創(chuàng)造出一個比勞動力自身價值更大的價值來，即這個勞動可以在再生產(chǎn)出勞動力本身價值的同時，還能生產(chǎn)出這個價值的增值額——剩余價值來。或者說，在這個勞動生產(chǎn)出來的產(chǎn)品所蘊含的新價值中，既包含著一個被再生產(chǎn)出來的勞動力價值，還會包含著一個在此之外增殖了的價值——剩余價值。資本家從事生產(chǎn)經(jīng)營的直接目的，就是直接奔著這個剩余價值來的。　　

V在勞動開始之前，同C一樣，也是人們過去勞動的凝結(jié)，它代表的是一個舊價值，即只能代表可變資本；而在勞動結(jié)束之后形成的新產(chǎn)品中，同一個V代表的則是一個新價值，即該勞動產(chǎn)品總價值的新價值部分中的勞動力價值（另一部分則是剩余價值）部分。　　

在資本主義生產(chǎn)方式中，事情就是這樣的。　　

在社會主義生產(chǎn)方式中，由于每個勞動者都不再是一無所有，而都成為公有的生產(chǎn)資料的平等的所有者，無須出賣自己的勞動力，勞動力就已經(jīng)不再是商品了。但是，每個勞動者作為公有生產(chǎn)資料的平等所有者，并不能像資本家那樣通過直接占有和支配這些生產(chǎn)資料，強迫他人為自己勞動并無償占有他人的勞動。因而他們就如同資本主義條件下一些僅占有小額股票的股東相似,他們都必須以自己的勞動收入作為自己和自己家庭成員生活的主要來源或必要補充。因而在社會主義生產(chǎn)方式中，勞動力雖然已經(jīng)不再是商品了，卻仍然具有一定的商品性質(zhì)（當(dāng)然也只是具有一定的商品性質(zhì)而已）。所不同的是，在資本主義條件下，購買勞動力的都是資本家或資本家階級的經(jīng)濟組織；社會主義條件下，“購買”勞動力的則是聯(lián)合起來的勞動者集體。這種“購買”就如同一個大家庭與家庭成員之間發(fā)生類似商品交換性質(zhì)的經(jīng)濟往來（這顯然與本來意義上的商品交換完全不同）一樣，這對任何人來說都不是不可思議的。因而在社會主義生產(chǎn)方式中，仍然需要有V部分的存在，而且同樣，這個V在勞動開始前仍以可變資本（舊價值）的形式存在，在勞動結(jié)束之后，則會在這個勞動的產(chǎn)品價值中以勞動力價值（新價值）的形式存在。　　

我們還可以看到，在社會化大生產(chǎn)的條件下，參與剩余價值創(chuàng)造的，不僅僅是直接從事商品生產(chǎn)的工人。企業(yè)的管理人員、科技人員、甚至保衛(wèi)人員等都能夠作為“總體工人”^⑴的一部分發(fā)揮這種作用；“購買”這些人員勞動力的資本，同樣應(yīng)歸之于可變資本之列。　　

可變資本部分在生產(chǎn)中同樣是不可或缺的。社會主義條件下只能實行按勞分配，而不是按勞動力價值分配。但按勞分配不是按具體勞動分配，因為任何具體勞動包括這些具體勞動產(chǎn)品（使用價值）本身都是千差萬別的，根本無法相互比較和分配；按勞分配本質(zhì)上是按照人們提供給社會的抽象勞動量（新價值量）的一定比例來分配。所以，按勞分配的直接標的往往不是使用價值，而是價值。所謂按勞分配完全可以借鑒資本主義的做法通過社會主義工資的形式來進行；而社會主義工資也可以并必然成為按勞分配的基本形式。但這個抽象勞動量或新價值量只有在勞動結(jié)束之后、甚至還須在勞動產(chǎn)品賣出去、從而產(chǎn)品價值實現(xiàn)之后才能開始。而勞動者又不可能餓著肚子等這些商品賣出之后再領(lǐng)取工資、再吃飯。所以，在企業(yè)生產(chǎn)過程開始前，不僅需要準備好不變資本，而且必須將職工的工資也準備好，現(xiàn)實的生產(chǎn)過程才能開始。所以，在社會主義生產(chǎn)方式中仍然需要有V部分存在，以發(fā)揮出同資本主義生產(chǎn)方式下相類似的作用。　　

那么，社會主義工資與資本主義工資在本質(zhì)上豈不是沒有任何區(qū)別（都是勞動力的價值或價格）了嗎？不是的。在社會主義勞動開始前，正因為“勞”尚未進行而根本無法開始按勞分配的進程，其預(yù)付給工人的工資（可以稱之為基本工資），只能是勞動力價值（或價格）的表現(xiàn)，而不能是按勞分配的結(jié)果。但這并沒有關(guān)系。因為工人勞動中創(chuàng)造出來的新價值由兩部分組成，勞動力價值只是其中的一部分（另一部分是剩余價值）。由于在新價值一定的情況下，兩部分之間存在著此消彼長的關(guān)系，資本家給予工人的絕不會超出勞動力價值的范圍。同此截然不同的是，社會主義生產(chǎn)的目的是為了滿足人民（勞動者）的需要，而不單純地為了追求剩余價值；每一個生產(chǎn)工人作為公有的生產(chǎn)資料的平等所有者都有權(quán)通過自己的勞動直接占有同為自己的勞動創(chuàng)造出來的剩余價值中的一部分，或者更確切地說，是可以在一定情況下直接占有同為自己勞動創(chuàng)造出來的一小部分剩余價值（只是其所占比例須加以嚴格控制）的。就是說，在一般情況下，按勞分配所得往往會大于按勞動力價值分配所得。從而勞動力價值完全可以納入到按勞分配中去，全部社會主義工資就可以由兩部分組成：一是大體上體現(xiàn)勞動力價值的基本工資，二是那一小部分剩余價值（我們可稱之為附加工資）。這樣，如果我們用大寫字母V表示全部社會主義工資，那么，就只能用小寫字母v來表示勞動力價值或可變資本。顯然，在一般情況下，V＞v，v只是V的一部分。與此同時，我們可以用大寫字母M表示本來意義的剩余價值，就可以用小寫字母m表示扣除相當(dāng)于附加工資價值之后的剩余價值了。　　

但是，無論如何，同資本主義生產(chǎn)方式相類似，社會主義條件下“總體工人”的勞動力的每一構(gòu)成部分也都必須保持在“必要”的限度之內(nèi)，否則，多余部分的勞動力價值不會被再生產(chǎn)出來，更不會帶來剩余價值，自然也是白費。　　

必須指出，同為勞動力價值，它在資本主義條件下和在社會主義條件下的表現(xiàn)也并不盡相同。在資本主義條件下，勞動力即勞動能力的生成與提高，主要是個人奮斗的結(jié)果；而在社會主義條件下，則離不開集體力量的支持。這就使得可變資本在社會主義條件下會比資本主義條件下略小。這就為按勞分配原則的推行預(yù)留下足夠大的活動空間，體現(xiàn)出按勞分配完全不同于按勞動力價值分配的本質(zhì)特點。　　

同時，還須看到，在資本主義條件下，同為“總體工人”的不同組成部分，其實是分屬于不同階級或等級的。如管理人員，特別是其中的CEO、總經(jīng)理等企業(yè)高層，名為高級雇員，其實同普通雇傭工人完全不同，他們大多是資本家階級的代理人，有的本身就是資本家。因而他們的工資在本質(zhì)上并不是其本身勞動力的價值或價格，至少不完全是其自身勞動力的價值或價格，而是資本家階級為收買他們而分配（或獎勵）給他們的剩余價值的一部分。其能夠獲得近乎天價的工資收入可以說是理所當(dāng)然的。而在社會主義條件下，“總體工人”中一切人或每一個人，不管你是CEO、總經(jīng)理，還是普通工人，統(tǒng)統(tǒng)都既是公有生產(chǎn)資料、公有資本的完全平等的所有者，又同時都是政治、經(jīng)濟地位完全平等的勞動者。因而他們的工資（首先是基本工資）統(tǒng)統(tǒng)都應(yīng)該限定在和按勞分配（含勞動力價值）的范疇之內(nèi)，從而統(tǒng)統(tǒng)都包含在V（含可變資本v和小部分剩余價值）的范疇之內(nèi)。就是說，可變資本的社會主義性質(zhì)，決定了人們之間的工資收入應(yīng)該、而且必須有一定的差距（這是按勞分配原則的內(nèi)在要求），但這個差距絕不會也不應(yīng)太大。　　

馬克思還指出，“勞動力的價值，就是維持勞動力所有者所需要的生活資料的價值”^⑴194。我們知道，在一定的社會經(jīng)濟條件下，不同的人所需要的生活資料的質(zhì)、量和種類都會有所不同，但是，除非這個需要是非法（如賭博、嫖娼、逃稅、貪瀆、販毒、索賄等）需要，其合理合法的需要之間的差距肯定不會太大。因此，馬克思在總結(jié)巴黎公社經(jīng)驗時，充分肯定領(lǐng)導(dǎo)者實行“工人工資”的做法，這應(yīng)該是我們必須堅持的一條社會主義的基本原則。　　

所以，在我國，一個普通工人一年工資收入只有一兩萬、多則不過三五萬元的情況下，我們的國資委主任大人說什么國企高管平均拿60萬年薪、最高可拿1200萬年薪還“并不算多”，這顯然是站不住腳的。這種情況之所以會出現(xiàn)，完全是我們的改革開放走偏了方向，即使所謂國有企業(yè)的性質(zhì)也偏離了全民所有制的性質(zhì)，因“同國際接軌”而向資本主義方向性蛻變的結(jié)果。　　

說到這里，我們不得不對本文開頭提到的公式做如下修改：勞動得以進行的前提表現(xiàn)為過去勞動的凝結(jié)（不變資本與可變資本之和）Ｃ＋v；勞動本身表現(xiàn)為正在進行、并不斷凝結(jié)的勞動（即活勞動形成的新價值）v＋Ｍ或V+m（劃分為勞動力價值與剩余價值兩部分）；勞動的最終結(jié)果，從社會總產(chǎn)品到每一件具體勞動的產(chǎn)品，其價值均可以分解為c、v、M三部分，即由c、v、M三部分構(gòu)成，均表現(xiàn)為新舊勞動的交匯w=c＋v＋Ｍ或=c+V+m。　　

通過馬克思的分析，我們已經(jīng)看到，不變資本與可變資本的區(qū)分是十分清晰的：不變資本的價值是通過工人的具體勞動轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去的，而不是像可變資本的價值那樣被再生產(chǎn)出來的。所以，耗費的不變資本量無論上升或下降，耗費掉的不變資本部分所占比例增大或縮小，甚至不變資本價格的單純漲落，都不會對剩余價值量發(fā)生絲毫影響的, 它自身也只能在新產(chǎn)品中原封不動地再現(xiàn)出來，并相應(yīng)地引起新產(chǎn)品的總價值上升或下降一個同樣的量，而永葆其“不變”的性質(zhì)。　　

假定，一批商品的原價值構(gòu)成為：　　

　400c　+100v+　100M　=600w            ⑴　　

如果因上述原因中的任何一個原因，不變資本的耗費量增加了100單位，或耗費掉的不變資本價格上漲了100單位，由　400c　增加到　500c　。那么，該商品的價值構(gòu)成都會變?yōu)椋骸　?/p>

　500c　+100v+　100M　=700W             ⑵　　

即商品的總價值也跟著增加了100單位（由600w上升為700w）。但剩余價值總量（　100M　）保持不變。　　

反之，如果耗費掉的不變資本減少了100單位（或不變資本價格下跌了100單位），商品的總價值也會跟著減少同樣的100單位（變?yōu)椤?00c　100v+　100M　=500W），而其蘊含的剩余價值量（　100M　）仍是不變的。　　

與此不同，可變資本的價值不是轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去，而是被再生產(chǎn)出來的。從而不會像不變資本那樣將自身價值原封不動地加到新產(chǎn)品中去。可變資本只有在生產(chǎn)中被工人的活勞動所代替，這個活勞動才能在再生產(chǎn)出這個可變資本額的同時又帶來一個增殖額——剩余價值。所以，可變資本量的變化，可能引起商品價值總量的變化，也可能并不引起這種變化，卻無論如何都注定會引起剩余價值量的相應(yīng)變化，從而顯示出其“可變”性質(zhì)。這又可以分為兩種不同情況：　　

首先，如果勞動力價格和剩余價值率均不變，單純由于社會上勞動生產(chǎn)率的變化，引起可變資本在消耗掉的總資本中所占比例的增高或降低，剩余價值部分會同樣跟著增高或降低的，從而引起商品總價值發(fā)生相應(yīng)變化。　　

假定在上述⑴的情況下，由于勞動生產(chǎn)率的提高一倍，可變資本價值由100v下降為50v，那么，這批商品的價值構(gòu)成就會變?yōu)椋骸　?/p>

　400c　+50v+　50M　=500W                  ⑶　　

即剩余價值也跟著以同樣的比例下降；商品總價值降低的總量恰等于不變資本與剩余價值降低數(shù)之和。　　

當(dāng)然，在現(xiàn)實中,這是指整個社會上該部門（而不只是一個或幾個企業(yè)）勞動生產(chǎn)率提高了一倍才會出現(xiàn)的情況。單純有勞動生產(chǎn)率的提高，既意味著勞動力價值的下降，又意味著同樣多的可變資本可推動更多的不變資本，即意味著資本有機構(gòu)成的提高，因而上述⑶式子用不變價格來表示，應(yīng)為：　　

　800c　+100v+　100M　=1000w             ⑷　　

如果社會上僅僅是一個不起眼企業(yè)的勞動生產(chǎn)率提高了一倍，那么，該企業(yè)產(chǎn)品的價值構(gòu)成則不會如此，而會變?yōu)椤　?/p>

　800c　+100v+　300M　=1200W。        ⑸　　

因為該企業(yè)勞動生產(chǎn)率提高了一倍，意味著在同樣時間里它會消耗掉的不變資本跟著提高一倍；這些產(chǎn)品的產(chǎn)量從而產(chǎn)品的價值總量也會提高一倍；勞動者在這樣一段時間里創(chuàng)造的新價值總量同樣會提高一倍；但由于社會上該部門中其他企業(yè)的勞動生產(chǎn)率未變，從而勞動力價值不變，仍為100v，相應(yīng)的，剩余價值部分就一下子由　100M　提高到　300M　，剩余價值率一下子由100%提高到300%。這種情況的發(fā)生必然引起該部門其他企業(yè)紛紛效法，最終造成如⑷所展示的格局。　　

反之，同樣在上述⑴的情況下，如果由于某種不可抗拒的原因，該企業(yè)的勞動生產(chǎn)率降低為原來的一半，那么可變資本將會提高一倍（原來雇傭一個人就能完成的生產(chǎn)任務(wù)，現(xiàn)在必須雇傭兩個人才能完成），剩余價值也會同比例地提高；商品總價值也會隨之提高（提高的量恰等于可變資本與剩余價值提高量之和，其價值構(gòu)成就會變?yōu)椤?00c　+200v+　200M　=800w）。　　

其次，如果勞動生產(chǎn)率不變，可變資本的變化單純反映了勞動力價格的變化（而非勞動力價值的變化），由于變化后的可變資本仍會買到與變化前同樣多的勞動力，從而創(chuàng)造出同先前同樣多的新價值，因而它只會改變新價值中可變資本與剩余價值之間的數(shù)量關(guān)系，而不會改變商品價值總量。　　

假定在上述⑴的情況下，由于勞動生產(chǎn)率未變從而勞動力價值不變，而勞動力價格（即可變資本投入量）降低了50單位，由100v降為50v，剩余價值則會隨之提高50單位，由　100M　提高到　150M　。反之，可變資本提高了50單位，由100v提高到150v，剩余價值也會相應(yīng)地隨之降低50單位，由　100M　降低到　50M　。而新價值量（只是從100v+　100M　變成50v+　150M　或者從100v+　100M　變成150v+　50M　）、從而總價值量仍會保持不變。　　

不變資本和可變資本雖然有上述區(qū)別，但它們都是在前一個或前幾個生產(chǎn)周期中人們抽象勞動的凝結(jié)，也是“這一個”生產(chǎn)周期得以進行的前提與基礎(chǔ)。雖然只有可變資本才能帶來價值和剩余價值，但一個企業(yè)必須在同時預(yù)付相應(yīng)的不變資本的條件下，可變資本的增殖才能變?yōu)楝F(xiàn)實。而且，如果我們回到事物的表面上來，很容易看到，剩余價值的產(chǎn)生要以一定的價值預(yù)付為基礎(chǔ)，但這種預(yù)付無論以這種或那種形式出現(xiàn)，都是無關(guān)緊要的。所以，正如馬克思所說，在資本家的心目中，“這兩種資本就完全混同在一起了”^⑵50。　　

特別是；對于一個企業(yè)說來，商品價值構(gòu)成中的c與v兩部分都表現(xiàn)為補償商品生產(chǎn)中已耗費的東西，即成本價格；而另一部分（剩余價值）M，則表現(xiàn)為商品總價值中超過成本價格以上的余額。馬克思說，“我們把成本價格叫做k，w=c+v+m這個公式，就轉(zhuǎn)化為w=k+m，或者說，商品價值=成本價格+剩余價值。” ^{⑵ 30~33}在此情況下，剩余價值雖然只是可變資本的增殖額，但在表面上卻被看作是全部所費資本即成本價格c+v的一個增殖額。當(dāng)剩余價值在觀念上被看成是商品價值中高于成本價格的增值額時，剩余價值M就轉(zhuǎn)化為利潤P。　　

在完全市場經(jīng)濟條件下，成本價格對于一個企業(yè)來說，具有生死攸關(guān)的重要意義。其生產(chǎn)經(jīng)營的商品的售賣價格高于成本價格，有剩余價值（利潤）生成，其生產(chǎn)經(jīng)營活動才可能進行下去。高于部分的比例越大，即剩余價值（利潤）所占比例越大，其生產(chǎn)經(jīng)營活動就越活躍。若商品售賣價格僅等于或低于成本價格，沒有剩余價值（利潤）生成，甚至剩余價值（利潤）成負數(shù)，這種生產(chǎn)經(jīng)營活動就無法進行下去，甚而導(dǎo)致破產(chǎn)無疑。　　

而且，作為能夠帶來剩余價值的價值之資本，它只有在不停的運動中，即不停地在成本價格之外帶來剩余價值（利潤），它才能存活下去。一有適當(dāng)?shù)睦麧櫦词Ｓ鄡r值，資本就活躍起來；帶來的利潤（剩余價值）越多越快，它的生命力就越強。否則，如果它不能在成本價格之外帶來剩余價值（利潤）了，它的生命也就停止了，即不成其為資本了。馬克思還說，作為資本人格化的資本家，他的靈魂也就是資本的靈魂，除了快快發(fā)財，他不知道還有什么幸福；除了金錢的損失，他同樣不知道還有什么痛苦。對于一個資本家說來，只要條件允許，能賺到錢，即能提供一個可觀的利潤（剩余價值），無論制造殺人武器還是生產(chǎn)毒品，他都會在所不惜的。　　

社會主義條件下，對于任何一個完全自主經(jīng)營、自負盈虧的市場主體的企業(yè)（如果有這樣的企業(yè)的話）說來，能否在成本價格之外有剩余價值（利潤）生成，同樣生死攸關(guān)。但是，由于任何企業(yè)掌控的資本（無論不變資本還是可變資本）都歸屬于全民（或集體）所有，而不是屬于它自己所有。所以其所謂自主經(jīng)營、自負盈虧只能是相對的、有條件的，而不能是絕對的、無條件的；任何一個社會主義企業(yè)，都不僅要受市場利潤（剩余價值）這一看不見的手指揮，更要服從國家計劃這一看得見的手指揮（因為從原則上講，國家計劃反映的是成為國家主人的全體人民的共同利益與要求）。社會主義生產(chǎn)首要目的是為了滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)和精神生活的多方面需要，而不是單純地為了賺錢，不是單純地為取得剩余價值或利潤，當(dāng)二者發(fā)生矛盾時，賺取利潤的目標必須無條件地服從滿足人民需要的目標。例如，發(fā)展汽車工業(yè)能夠賺錢，即可以取得較多的剩余價值（產(chǎn)出高于成本價格）或利潤率，但汽車太多了，必然造成大量道路擁堵、資源浪費和尾氣排放超標等諸多問題，這就超出了社會需要，必須有一部分資本從汽車生產(chǎn)領(lǐng)域里退出，相關(guān)企業(yè)必須服從國家計劃安排；反之，從事環(huán)保產(chǎn)業(yè)往往會虧本（產(chǎn)出低于成本價格），但為了滿足社會可持續(xù)發(fā)展的需要，仍然須有許多企業(yè)從事環(huán)保產(chǎn)品的生產(chǎn)，相關(guān)企業(yè)同樣必須服從國家計劃的這一安排（當(dāng)然這相關(guān)企業(yè)是會享受到國家必要的財政補貼的）。所以，社會主義市場經(jīng)濟只能是在國家計劃指導(dǎo)下的市場經(jīng)濟，而不能是完全市場經(jīng)濟或自由市場經(jīng)濟。一個企業(yè)，如果把眼睛緊緊地盯在賺錢上，不管不顧其生產(chǎn)是否真正滿足人民需要，是否會危害人民利益，就說明這個企業(yè)已經(jīng)不是社會主義企業(yè)，而蛻變成資本主義企業(yè)了。一個國家的領(lǐng)導(dǎo)層如果其眼睛里只有GDP指標，完全不把民生問題放在眼里，也只能說明這個國家已經(jīng)不再是社會主義國家了。重慶市委、市政府提出“公平也是生產(chǎn)力，民生才是硬道理”，受到了人們的普遍擁護，就是因為這才是一個像模像樣的社會主義口號。盡管無論如何，成本價格范疇對于社會主義企業(yè)的作用仍然是不容忽視的。　　

不僅如此。按照這一思路，我們還看到，在資本家或生產(chǎn)經(jīng)營者的眼里，促使剩余價值形成的不光是生產(chǎn)中耗費掉的資本（所費資本即成本價格k或c+v）的“功勞”，而且是生產(chǎn)中所投入使用的一切資本即全部預(yù)付資本（即所用資本K或C+v）的“功勞”。按照馬克思的分析，我們看到，剩余價值M一旦被看作是全部預(yù)付資本（所用資本而不僅僅是成本價格）的產(chǎn)物，剩余價值率Ｍ^，（=M/v）就轉(zhuǎn)化為利潤率P^，（=P/K），由于分母增大，P^，往往大大＜Ｍ^，，從而大大掩蓋了資本主義剝削的程度。同時，w=k+M的公式，就進一步轉(zhuǎn)化為W=K+P。資本家追求剩余價值的動機就表現(xiàn)為追求利潤率的最大化。在資本家的眼里，若想實現(xiàn)利潤率的最大化，生產(chǎn)中投入使用的一切資本都是不可缺少的。我們用小寫字母c+v或k表示所費資本即成本價格，用大寫字母C與小寫字母 v 之和的C+v或K表示所用資本。顯然，K與k或C與c是兩個不等的量，后者只是前者 的一部分，K ＞k，C ＞ c。利潤率P/K又可以表示為M/（C+v）。所以馬克思說，剩余價值“不僅對用商品的成本價格來補償?shù)乃馁M的資本來說是一個增殖額，而且對生產(chǎn)中所使用的全部資本（即所用資本——筆者注）來說也是一個價值增殖額。”^⑵42 “不管怎樣，結(jié)論總是，剩余價值是同時由所使用的資本一切部分產(chǎn)生的” ^⑵44——盡管實質(zhì)上“在不變資本和剩余價值之間，從而在總資本（=c+v）和剩余價值之間，沒有任何內(nèi)在的、必然的聯(lián)系。” ^⑵55就是說，即使有了成本價格k和所用資本K這樣的范疇，使不變資本與可變資本的區(qū)別在形式上似乎已辨別不出了，但其客觀存在則是任何人也否認不了的：剩余價值歸根結(jié)底是由可變資本帶來的，而同不變資本無關(guān)，自然也同所用資本或成本價格無關(guān)。　　

通過進一步分析，我們還看到，為了使資本的使用效率最大化，即取得最大利潤率，每一個生產(chǎn)經(jīng)營者還必須使不變資本與可變資本之間保持一定的比例：如果不變資本過大，一部分機器、原材料等便會閑置起來，不僅無法發(fā)揮其應(yīng)有的作用，其價值還會隨著時間的推移被有形無形地磨損掉；同樣，如果可變資本部分過大，其中一些勞動者就會無事可干，不僅會直接影響價值增殖，還會直接影響勞動力價值的再生產(chǎn)，影響勞動者及其家屬的生活。馬克思把不變資本與可變資本的比例稱為資本的價值構(gòu)成，而這種價值構(gòu)成的比例在不同部門、不同企業(yè)均是各不相同的。而其到底應(yīng)保持何種比例，歸根結(jié)底是由該部門或企業(yè)的技術(shù)水平所規(guī)定的。馬克思把這種由資本的技術(shù)水平所決定并反映這種技術(shù)構(gòu)成變化的資本價值構(gòu)成叫做資本的有機構(gòu)成。一般地說，技術(shù)越先進，其所規(guī)定的資本有機構(gòu)成就越高；反之，則越低。　　

下面，我們就來分析一下資本有機構(gòu)成對利潤率的影響。先看它對生產(chǎn)同一種商品的同一部門內(nèi)部不同企業(yè)利潤率的影響。　　

假設(shè)社會上生產(chǎn)某特定商品的企業(yè)共有甲、乙、丙、丁、戊五家，其資本有機構(gòu)成分別為　７C　+０.５v、　７C　+１.0v、　７C　+１.５v、７　0C　+２.0v、　７C　+２.5v（也可看作生產(chǎn)一件同樣商品分別用1個時間單位、2個時間單位、3個時間單位、4個時間單位、5個時間單位）。再假設(shè)全部不變資本都一次性地轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品中去（C=c），產(chǎn)品的質(zhì)量標準完全相同，每件商品包含著等量的不變資本耗費。各企業(yè)同量商品的價值構(gòu)成分別為：　　

甲：　7c　+0.5v+　2.5M　=10w　　

乙：　7c　+1.0v+　2.0M　=10w　　

丙：　7c　+1.5v+　1.5M　=10w　　

丁：　7c　+2.0v+　1.0M　=10w　　

戊：　7c　+2.5v+　0.5M　=10w　　

這里，丙企業(yè)的資本有機構(gòu)成適中，為　7c　：0.5v，有利潤生成，利潤率也適中，為　1.5M　÷（　7c　+1.5v）=]17.6%，可以繼續(xù)辦下去。乙企業(yè)資本有機構(gòu)成較高,為7ｃ：1ｖ，利潤率也較高，為［　2M　÷（7ｃ＋1ｖ）＝］25％，可以很好地辦下去。甲企業(yè)有機構(gòu)成最高,為7ｃ：0.5ｖ，利潤率也最高，達［　2.5M　÷（7ｃ＋0.5ｖ）＝］33.3％,從而在競爭中處于十分有利的地位。反之，丁企業(yè)資本有機構(gòu)成較低，利潤率［　1 M　÷（7ｃ＋2ｖ）＝］只有11.1％，如果說它也可以維持下去的話，戊企業(yè)有機構(gòu)成最低，利潤率［　0.5 M　÷（7ｃ＋2.5ｖ）＝5.15%］也最低，該企業(yè)則必將在競爭中處于十分不利的地位（由于我們這里計算出來的利潤率顯然只是稅前利潤率，若再減去必要的稅收，該企業(yè)必將入不敷出）。　　

由此可見，一般地說，生產(chǎn)同種商品的同一部門的各個企業(yè)，其利潤率的高低同其資本有機構(gòu)成呈正相關(guān)關(guān)系，即資本有機構(gòu)成越高的企業(yè)，利潤率也越高。所以，部門內(nèi)部的競爭，最根本的乃是科技水平的競爭：誰掌握了先進的科學(xué)技術(shù)、并用它裝備起來（從而資本有機構(gòu)成較高），誰就在競爭中占據(jù)了有利地位。這種情況必然引起各個企業(yè)不斷地提高自己的科技水平，盡量采用先進的技術(shù)設(shè)備，提高自己的資本有機構(gòu)成。　　

但這樣以來，利潤（剩余價值）同可變資本似乎完全脫離了關(guān)系，而且是可變資本投入越高，利潤（剩余價值）越少；而可變資本投入越少，利潤（剩余價值）反而越多。真是這樣嗎？　　

馬克思主義一個基本原理，商品的價值是由社會必要勞動時間決定的。而社會必要勞動時間不是取決于最優(yōu)生產(chǎn)條件，也不是取決于最差生產(chǎn)條件，而是取決于現(xiàn)有社會正常生產(chǎn)條件或平均生產(chǎn)條件。“社會必要勞動時間是在現(xiàn)有社會正常的生產(chǎn)條件下，在社會平均的勞動熟練持程度和勞動強度下制造某種使用價值所需要的勞動時間。”^①52表面上看，剩余價值的多少同可變資本的投入呈負相關(guān)關(guān)系，其實這完全是一種假象。因為在市場環(huán)境已定的情況下，同樣的使用價值只能具有等量價值；而這個價值的大小，往往既不是由最優(yōu)生產(chǎn)條件（資本有機構(gòu)成最高）的生產(chǎn)者的勞動時間所規(guī)定，也不是由最差生產(chǎn)條件（資本有機構(gòu)成最低）的生產(chǎn)者的勞動時間所規(guī)定，而是由平均生產(chǎn)條件即馬克思所說的“現(xiàn)有社會正常生產(chǎn)條件”（資本有機構(gòu)成適中）的生產(chǎn)者的勞動時間所規(guī)定。在我們所舉的例子中，它就是由丙企業(yè)生產(chǎn)者、或更確切地說，是由整個部門所有企業(yè)生產(chǎn)者投入的總勞動時間中每件使用價值所平均占有的份額規(guī)定。該部門商品總價值為50時間單位，扣除生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移價值（不變資本）35時間單位，新創(chuàng)價值15時間單位恰恰是由該部門所有生產(chǎn)者的勞動共同創(chuàng)造的。假定這些勞動者的勞動熟練程度和勞動強度相同，那么，在其社會生產(chǎn)條件（從而資本有機構(gòu)成）也相同的情況下，各企業(yè)新創(chuàng)價值將會分別為1、2、3、4、5（總和為15）時間單位（因為其可變資本所占比例是1：2：3：4：5從而其能夠交換來的活勞動也會占同樣的比例，而不會是現(xiàn)在的3、3、3、3、3）。雖然任何勞動者都必須在一定的社會生產(chǎn)條件下才能勞動，但是，確定一個勞動者向社會提供了多少勞動、創(chuàng)造了多少價值，則必須抽象掉社會生產(chǎn)條件的影響，因為創(chuàng)造價值的勞動是抽象勞動而不是具體勞動。由此，各企業(yè)勞動者真實創(chuàng)造的價值的確是1、2、3、4、5（總和為15）時間單位，而不是3、3、3、3、3（總和也為15）時間單位。而其最終卻表現(xiàn)為3、3、3、3、3，這恰恰是將這總共15時間單位的價值按照等量使用價值具有等量價值，并包含等量新價值的原則進行了任何人都察覺不到的重新分配了而已。因為在新價值已定（均為3時間單位）的情況下，各企業(yè)產(chǎn)品價值中可變資本的含量分別是0.5v、1.0v、1.5v、2.0v、2.5v，那么，其剩余價值就會分別是　2.5M　、　2.0M　、　1.5M　、　1.0M　、　0.5M　了。盡管其利潤率各不相同，但該部門所有企業(yè)的平均利潤率則是　1.　5M　　 ÷（　7c　+1.5v）=17.6%，或者　7.5M　÷（　35c　+7.5v）=17.5%，這是任何人不可否認的。換句話說，如果該部門只有一個甲企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品恰好可滿足整個社會的需要，該部門商品的價值構(gòu)成將是　7c　+0.5v+　0.5M　=9w，利潤率將只有　0.5M　÷（　7c　+0.5v）=6.7%，不會是平均利潤率的17.6%，更不會是現(xiàn)在的33.3％；反過來，如果該部門只有一個戊企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品也剛好可滿足社會需要，該部門商品的價值構(gòu)成則將是　7c　+2.5v+　2.5M　=12w，其利潤率將達到　2.5M　÷（　7c　+2.5v）=26.3%，不會是只有這個平均利潤率的17.6%，更不會只是現(xiàn)有的5.15%。　　

所以，部門內(nèi)部不同企業(yè)之間的競爭，本質(zhì)上是先進科技水平的競爭，是促成資本有機構(gòu)成不斷提高的競爭，因為誰的科技水平越高，誰的利潤率也越高；但是，資本有機構(gòu)成的提高，則意味著所用資本中可變資本所占比例的減少。由于剩余價值只是由可變資本帶來的，可變資本比例的減少，必然使該部門總體上的（剩余價值量從而）利潤率呈現(xiàn)出下降趨勢。本想追求更高的利潤率，卻造成更低的利潤率，這是資本家們始料不及的，這是決定了資本主義生產(chǎn)方式歷史暫時性的原因之一。西方資本家階級不愿意承認這一點，而且這一趨勢在世界范圍內(nèi)表現(xiàn)得的確并不十分明顯，那主要是因為國際資產(chǎn)階級至今還可以在廣大第三世界找到可供他們剝削的廉價勞動力，從而表現(xiàn)為較高的利潤率，減緩了利潤率下降的程度，甚至可能暫時出現(xiàn)利潤率不降反升的假趨勢。社會主義市場經(jīng)濟條件下也會發(fā)生利潤率下降的趨勢，但由于社會主義不會把對剩余價值（從而更高利潤率）的追求當(dāng)作自己的首要目標，社會主義條件下利潤率下降與否，不會構(gòu)成對社會主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)實威脅。社會主義生產(chǎn)的目的是為了滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)、精神需求。用來滿足人們需要的東西歸根結(jié)底是使用價值而不是價值。科技水平的提高，勞動生產(chǎn)率的提高，社會上各種使用價值的質(zhì)、量與范圍都會不斷發(fā)展、擴大，這也是社會主義生產(chǎn)方式具有巨大生命力的原因之一。　　

下面我們再來考察資本有機構(gòu)成對不同部門利潤率的影響。　　

關(guān)于部門之間的競爭情況，馬克思已經(jīng)分析得十分透徹了。如果說部門內(nèi)部的競爭主要通過盡可能地采用先進科學(xué)技術(shù)來實現(xiàn)，但由于事物發(fā)展不平衡，這種競爭無論如何也不可能實現(xiàn)不同企業(yè)利潤率的平均化。那么，部門之間競爭的主要形式則是資本轉(zhuǎn)移，資本的逐利性驅(qū)使資本不斷地從利潤率低的部門向利潤率高的部門轉(zhuǎn)移，最終會在全社會范圍內(nèi)使利潤率平均化，形成平均利潤率。即無論把資本投向何種部門，都會取得大體上一致的利潤率，從而形成一個等量資本取得等量利潤的格局。目前許多人并不認同馬克思這一論述的真理性，事實上任何情況下不同部門的利潤率也的確不會完全一致，但這主要是因為資本在不同部門之間的轉(zhuǎn)移從來都不會一蹴而就、一勞永逸和毫無障礙的。如果從一個較大的市場范圍和較長歷史時期考察，這種等量資本取得等量利潤，從而在其他條件相同的條件下，資本投入到不同部門之所體現(xiàn)出來的利潤率差距總不會太大。這仍然是一條確定不移的趨勢（因為馬克思對此的考察已經(jīng)十分完備了，自然無須筆者贅述）。資本主義條件下是這樣，社會主義條件下如果實行完全市場經(jīng)濟模式（假設(shè)其可能的話）也會是這樣。　　

這里只想說的是：由于各部門內(nèi)部的各個企業(yè)所使用的外部自然力（如地理位置、自然資源質(zhì)量等）不同，從而會形成各不相同的級差收入。級差收入作為剩余價值或平均利潤的一部分，在資本主義條件下直接參與利潤率的平均化；在社會主義條件下，由于它不是個別企業(yè)的勞動者而是全體勞動者共同創(chuàng)造的，因而應(yīng)以級差稅的形式收歸國有，不會參與利潤率的平均化。　　

因此，作為全體人民總代表的國家說來，無論將資本投向哪個部門、哪個地區(qū)、哪個企業(yè)，也無論各部門、各地區(qū)、各企業(yè)的經(jīng)營狀況如何，在原則上都應(yīng)該按照大體統(tǒng)一的資本利潤率（可簡稱“國利率”）向企業(yè)收取全民資本占用稅和全民資本增殖稅——這是順乎經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律要求的必然舉措。資本占用稅直接收歸國有即全民所有；資本增殖稅則仍留在企業(yè)里，加入到企業(yè)占用的全民資本總額之中。顯然，資本占用稅和資本增殖稅同企業(yè)利潤一樣，同屬于平均利潤的一部分。但這些稅收完全可以不通過市場競爭而通過國家法定去強制實施。　　

當(dāng)然，如前所說，平均利潤率形成后，并不是每個企業(yè)都可以自然而然地拿到平均利潤。平均利潤率是在各個企業(yè)間利潤率有高有低、經(jīng)常波動的情況下而作為一個平均的、確定不疑的趨勢而起作用的。在聯(lián)合勞動者的個人所有制（即全民所有制）條件下，國家（全體人民）只是社會資本的所有者，而不是直接經(jīng)營者。而且所有國有資本即全民資本都一律價值化、貨幣化了，分不清這些資本是以機器、還是以廠房、原材料或單純的貨幣形式存在的；甚至不變資本與可變資本的區(qū)別也難以分清了。因而國家不應(yīng)、也無法對企業(yè)的經(jīng)營效果直接負責(zé)。國家的這一地位，決定了它只能像借貸資本家不管職能資本家的經(jīng)營狀況如何，借出等量借貸資本就收取等量借貸利息那樣，不管企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況如何，在原則上都應(yīng)按各企業(yè)實際占用的全民資本的比例收稅。　　

從企業(yè)的全體勞動者說來，既然企業(yè)本身是自主經(jīng)營、自負盈虧的利益主體，就同職能資本家只要使用借貸資本家的等量資本就必須向借貸資本家支付等量借貸利息一樣，企業(yè)使用全民資本就必須向按一定比率向國家交納資本占用稅和資本增殖稅。而且從原則上講，即使企業(yè)嚴重虧損甚至破產(chǎn)了，也必須首先保證國有資本的保值和增殖（當(dāng)然在執(zhí)行中，要根據(jù)國家計劃和各個企業(yè)各不相同的具體情況靈活地把握這一原則）。只有這樣，才能極大地激發(fā)起每個企業(yè)的廣大勞動者主人翁的責(zé)任感和積極性，使其想一切辦法、盡一切努力，充分發(fā)揮國有資本即全民資本的效益，不斷提高生產(chǎn)效率，以滿足人們?nèi)找嬖鲩L的物質(zhì)的和精神的多方面需要。　　

由此，如果說在資本主義條件下，資本家作為主要納稅人，必然要求自己對國家事務(wù)享有發(fā)言權(quán)，就是說，要成為國家的主人的話；那么，在社會主義條件下，人們看得很清楚，勞動者通過企業(yè)上繳給國家的稅收，完全來源于自己創(chuàng)造的一部分價值。是自己這樣千千萬萬勞動者的勞動才保證了國家機器的正常運轉(zhuǎn)。所以，廣大勞動者不僅因其國有資本所有者身份，而且因其納稅人身份，都決定了他們必須是國家的主人、企業(yè)的主人，必須切實享有對國家事務(wù)、企業(yè)事務(wù)的管理權(quán)。　　

參考文獻：　　

⑴資本論 第1卷 人民出版社，1975　　

⑵資本論 第3卷 人民出版社，1975　　

⑶附：

附錄1、政治經(jīng)濟學(xué)與經(jīng)濟學(xué)是兩門不同性質(zhì)的學(xué)科　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class17/200906/89560.html　　

附錄2、社會主義政治經(jīng)濟學(xué)的對象與方法　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class22/200907/95350.html　　

附錄3、淺談社會主義政治經(jīng)濟學(xué)的起點范疇與主導(dǎo)范疇　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class22/200907/92580.html　　

附錄4、勞動　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class17/200908/97452.html　　

附錄5、抽象勞動與社會必要勞動　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class22/200908/101280.html　　

附錄6、價值與勞動生產(chǎn)力　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class22/200909/104384.html　　

附錄7、談勞動基本條件的形態(tài)轉(zhuǎn)化　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class22/200909/106289.html　　

附錄8、談 “重建個人所有制”及其最優(yōu)模式　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class17/200911/113570.html　　

附錄9、社會主義工資是按勞分配的基本形式　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class17/200912/119884.html　　

附錄10、按勞分配是對按勞動力價值分配的揚棄　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class17/201001/124623.html　　

附錄11、聯(lián)合勞動者個人所有制下人們的收入結(jié)構(gòu)　　

http://www.wyzxsx.com/Article/Class17/201002/130377.html　　

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