中國需要國企
——長篇小說《國器》后記

習(xí)曉思

 《國器》 習(xí)曉思 著 上海文匯出版社

　國有企業(yè)經(jīng)營層收購（MBO）、經(jīng)營者持大股的股份制改造、對外轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)等深化國有企業(yè)改革的形式，在社會(huì)中產(chǎn)生了極大爭議，最具影響的莫過于2004年前后轟動(dòng)全國的“郎顧之爭”。上述幾種產(chǎn)權(quán)改革模式的一個(gè)基本共同點(diǎn)是：以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)對外轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，表面看似公平，有人卻認(rèn)為是一種對國家和人民資產(chǎn)的掠奪行為，屬于典型的權(quán)貴私有化現(xiàn)象，存在著極大的腐敗嫌疑，特別是與中央推行深化國有企業(yè)改革所提出的“發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用”的精神，與憲法所規(guī)定的我國社會(huì)主義公有制的基本經(jīng)濟(jì)制度相違背。

　　大家知道，企業(yè)的凈資產(chǎn)是全部資產(chǎn)減去負(fù)債。在西方發(fā)達(dá)國家，企業(yè)的負(fù)債率一般控制在50%以下，目的是保持債權(quán)人的利益和維護(hù)企業(yè)的健康發(fā)展。然而，我國的絕大多數(shù)國有企業(yè)由于長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，早已突破50%負(fù)債率的警戒線，卻仍然可以好好地存活下去。從現(xiàn)實(shí)情況看，我國一般競爭領(lǐng)域國有企業(yè)負(fù)債率都在80%左右。正是由于這些國有企業(yè)的銀行負(fù)債率畸高，因此決不能參照西方發(fā)達(dá)國家的做法，簡單以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓國企產(chǎn)權(quán)，推行產(chǎn)權(quán)制度改革。

　　國有企業(yè)的最終所有權(quán)是國家的，屬于全國人民共有，具體來說分屬各級政府進(jìn)行管理。國有企業(yè)的負(fù)債基本以國有商業(yè)銀行貸款而存在，然而國有商業(yè)銀行的所有權(quán)從根本上來講也是國家的。以國有凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)，以極低的價(jià)格或?qū)衅髽I(yè)的產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給經(jīng)營者，或者改制為經(jīng)營者持大股的內(nèi)部職工股份制，或者轉(zhuǎn)讓給民營外資企業(yè)及個(gè)人，對負(fù)責(zé)管理國有企業(yè)的各級政府而言，表面上看似公平，沒有產(chǎn)生多大損失，也使各級政府暫時(shí)擺脫了國有企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。然而，對于持有國有企業(yè)80%左右債權(quán)的國有商業(yè)銀行，以現(xiàn)今的社會(huì)管理水平來衡量，基本上是很難再追回貸款，從而給國家?guī)砭薮蟮慕鹑陲L(fēng)險(xiǎn)。

　　銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，損害的是國家和人民的整體利益與長遠(yuǎn)利益。當(dāng)前國有企業(yè)改革中最大的腐敗就是以銀行貸款為主的國有資產(chǎn)流失，而不僅是國有企業(yè)凈資產(chǎn)層面上的國有資產(chǎn)流失。下面從一些最簡單的常識中，我們可以看出極少數(shù)人是如何通過以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)獲得國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，進(jìn)而對國家和人民實(shí)施掠奪，導(dǎo)致一夜暴富的：

　　假如一家國有企業(yè)以銀行貸款形式為主的負(fù)債率為80%，企業(yè)的凈資產(chǎn)為20%，扣除國家應(yīng)付10%的職工安置成本，一旦這家企業(yè)推行MBO，企業(yè)的所有者只需支付企業(yè)總資產(chǎn)10%的價(jià)格就可以擁有這家國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)。這家企業(yè)的經(jīng)營者然后再設(shè)立一家他們自己獨(dú)資的公司，將改制后企業(yè)的供應(yīng)或銷售放在他們獨(dú)資的公司，以關(guān)聯(lián)交易的形式轉(zhuǎn)移改制企業(yè)的資產(chǎn)。每轉(zhuǎn)移1元的資產(chǎn)，其中0.8元為銀行等債權(quán)人的，0.1元為國家對國企其他職工的安置成本，企業(yè)經(jīng)營者付出的成本僅為0.1元。當(dāng)改制后的企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移完畢后，再向法院提出破產(chǎn)申請，最終逃廢了欠銀行的貸款和對國有企業(yè)職工的安置成本，可以說是9倍的利潤。這實(shí)在比販賣毒品或倒賣軍火的收益率還要高。

　　上述假設(shè)在實(shí)際生活一般不易被人察覺，原因在于這種改革方式存在著極強(qiáng)的隱蔽性，是在合理合法且不知不覺的情況下進(jìn)行的。假如以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，改制后的新企業(yè)通過加強(qiáng)企業(yè)管理，進(jìn)行技術(shù)改造和產(chǎn)品換代，包括裁減企業(yè)員工、減少企業(yè)員工收入等手段以降低企業(yè)成本，企業(yè)的效益有了大幅度的提高，則只需支付銀行貸款的少量利息，便可使那些獲得國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的個(gè)人賺取更多的利潤，他們當(dāng)然也就愿意讓企業(yè)經(jīng)營下去；同樣，一旦企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，經(jīng)營下去只能是大量虧損時(shí)，前面提到的假設(shè)是一定要發(fā)生的。其實(shí)上述情況已在各地發(fā)生了，這不能不引起我們的深思。

　　一般國有企業(yè)進(jìn)行MBO，或經(jīng)營者持大股的職工股份制，或?qū)ν庀蛎駹I資本及外資以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，由于進(jìn)行了財(cái)務(wù)技術(shù)上的處理，大量資產(chǎn)被低估或隱藏，往往達(dá)不到企業(yè)總資產(chǎn)10%的價(jià)格，特別是虧損的國有企業(yè)，甚至被白送出去。于是對于獲得國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)的個(gè)人，等于做了樁“一本萬利”乃至“無本萬利”的買賣。當(dāng)然，國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)并非絕對不能向其他資本、組織或個(gè)人轉(zhuǎn)讓。關(guān)鍵在于應(yīng)該先對國有企業(yè)的總資產(chǎn)進(jìn)行評估，然后以評估價(jià)為基礎(chǔ)，采用公開競價(jià)的形式向社會(huì)轉(zhuǎn)讓，并將獲得的資金用于安置職工和清償銀行等債權(quán)人的全部或部分欠款。因各種情況需要，適合將國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓給國有企業(yè)職工，也要注意均衡分配，絕不能光讓經(jīng)營者持大股。

　　各級政府熱衷以凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，大多出于保護(hù)地方利益的考慮；但也有一些政府部門的領(lǐng)導(dǎo)人片面認(rèn)為國有企業(yè)的效率比私營企業(yè)低，降低當(dāng)?shù)貒匈Y本比重，可以加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度。這中間不排除政府部門的人員、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)與國有企業(yè)的經(jīng)營者、外資或民營資本相勾結(jié)，共同謀取個(gè)人利益，侵吞國家和人民財(cái)產(chǎn)。

　　改革開放以來，我國沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，主要得益于改革開放政策的施行，絕不能簡單歸結(jié)于私有經(jīng)濟(jì)的數(shù)量多少和比重高低。私有經(jīng)濟(jì)的高速增長，憑借的也是國家的優(yōu)惠扶持政策和自身社會(huì)負(fù)擔(dān)較輕，相反國有經(jīng)濟(jì)卻承擔(dān)了改革開放中大量的社會(huì)成本。中國社會(huì)科學(xué)院研究員左大培認(rèn)為：“從西方經(jīng)濟(jì)近一百多年的發(fā)展來看，以國有經(jīng)濟(jì)為主的公有制經(jīng)濟(jì)并非一定比私有制經(jīng)濟(jì)缺乏活力。在經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展時(shí)期，私營企業(yè)的效率往往高于公有制經(jīng)濟(jì)，但在經(jīng)濟(jì)相對低迷甚至停滯時(shí)期，社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展則主要依靠公有制經(jīng)濟(jì)來支撐。”西方國家在第一次世界大戰(zhàn)前后，發(fā)展了一大批以國有企業(yè)為主的公有制企業(yè)，就是因?yàn)楫?dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)蕭條，單靠私營經(jīng)濟(jì)已不能維持社會(huì)秩序的正常運(yùn)行。

　　在我國這樣一個(gè)人口眾多、資源相對匱乏的發(fā)展中國家，人均GDP跨過了1000美元大關(guān)，進(jìn)入了社會(huì)矛盾集中暴發(fā)時(shí)期，未來十年間保守估計(jì)每年要有1000萬農(nóng)村人口向城市轉(zhuǎn)移，這將給整個(gè)社會(huì)帶來巨大的就業(yè)壓力。而主張國有企業(yè)大量退出一般競爭領(lǐng)域，勢必造成大量國企員工下崗失業(yè)，給原本偏緊的就業(yè)形勢雪上加霜。黨中央在十六屆三中全會(huì)關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定中明確指出：“堅(jiān)持公有制的主體地位，發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用”，“完善國有資本有進(jìn)有退、合理流動(dòng)的機(jī)制，進(jìn)一步推動(dòng)國有資本更多地投向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)的控制力”。因此，片面推行國有企業(yè)退出一般競爭性領(lǐng)域、主張降低國有經(jīng)濟(jì)的比重是與中央精神不相符的，應(yīng)當(dāng)在下一步改革中予以糾正。

　　國企改革的大方向要堅(jiān)持，但不能為改革而改革。要考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，考慮政府和社會(huì)的承受能力，防止少數(shù)人通過國有企業(yè)改制侵吞以銀行貸款為主的國有資產(chǎn)，損害國家和國有企業(yè)職工的利益。對已經(jīng)按凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)、實(shí)施改制的國有企業(yè)，在當(dāng)前政府職能部門、國有商業(yè)銀行與社會(huì)監(jiān)督不到位的情況下，可以考慮由各級國資監(jiān)管部門與國有商業(yè)銀行共同負(fù)責(zé)，繼續(xù)實(shí)施監(jiān)督。

　　從規(guī)范的現(xiàn)代化大型企業(yè)來看，當(dāng)國有企業(yè)真正建立健全了完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，并不一定需要比私營或股份公司更多的資本經(jīng)營層次，經(jīng)營效率也不見得比有大量股東的私營公司低。這方面新加坡已經(jīng)有了很好的例子，其采取的“職業(yè)經(jīng)理人委托代理”管理模式十分值得借鑒。針對當(dāng)前深化國有企業(yè)改革中存在的問題，國家有必要設(shè)立一個(gè)高層次協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，由國資委、發(fā)改委、人民銀行和財(cái)政部等機(jī)構(gòu)為成員單位，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國性的國有企業(yè)改革工作。

　　國有企業(yè)改革再不能一味地講 “退出一般競爭性領(lǐng)域”，要按照中央“完善國有資本有進(jìn)有退、合理流動(dòng)的機(jī)制”的要求，國有資產(chǎn)可以退出“兩國兩重”（指關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)命脈和國家安全的重要的行業(yè)、重要的企業(yè)）以外的領(lǐng)域，但退出要盡可能減少影響社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)，筆者認(rèn)為，國有資本不僅要控制“兩國兩重”領(lǐng)域，也要考慮進(jìn)入勞動(dòng)密集型領(lǐng)域，以擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

小平同志曾告誡我們：“中國要解決十億人的貧困問題，十億人的發(fā)展問題，如果搞資本主義，可能有少數(shù)人富裕起來，但大量的人會(huì)長期處于貧困狀態(tài)，中國就會(huì)發(fā)生鬧革命的問題。中國搞現(xiàn)代化，只能靠社會(huì)主義，不能靠資本主義。”（1987年4月30日，鄧小平《吸取歷史經(jīng)驗(yàn)，防止錯(cuò)誤傾向》）上世紀(jì)90年代初期，東歐和俄羅斯的私有化進(jìn)程幾乎毀滅了它們的工業(yè)體系，致使國家整體經(jīng)濟(jì)急劇下滑，有的至今還未恢復(fù)到私有化之前的水平。而像法國、德國及意大利等資本主義國家，其國有企業(yè)仍占經(jīng)濟(jì)總量的20%以上，少數(shù)還超過了50%。我國社會(huì)主義的初級階段所追求的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)共同富裕，因此，以公有制為代表的國有企業(yè)必將長期存在下去，這也是黨的十六大精神所要求的。其存在的主要原因在于國有企業(yè)至少可以在以下方面發(fā)揮作用：維護(hù)國家穩(wěn)定，像發(fā)生非典、地震等重大自然與社會(huì)災(zāi)害時(shí)，沒有國有企業(yè)的強(qiáng)力支持，結(jié)局可能更不堪設(shè)想；消除貧富差距，調(diào)節(jié)社會(huì)收入水平，讓弱勢群體保持較好的生存空間；調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)，加強(qiáng)市場監(jiān)管，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，防止過度及惡性競爭，等等。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)中確有少數(shù)壟斷性國企已經(jīng)淪為利益集團(tuán)謀取暴利的工具，相信這種狀況一定會(huì)在未來通過深化國企改革來加以解決。

　　（注：原文標(biāo)題為《以凈資產(chǎn)為基準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)是當(dāng)前國企改革存在腐敗的根源》，完成于2005年4 月，此次長篇小說《國器》出版進(jìn)一步修改的基礎(chǔ)上作為后記）

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